摘要：年4月16日，证监会发布修订后的《科创属性评价指引（试行）》；年4月16日，证监会通报年以来上市公司财务造假案件办理情况；年4月16日，上交所发布修订后的《科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》；年4月30日，深交所发布《创业板发行上市审核业务指引第1号——保荐业务现场督导》；年4月16日，全国股转公司发布《全国中小企业股份转让系统主办券商投资者教育工作指引（试行）》。
根据证监会网站最新公示信息，年4月，中国证监会审核申报首发企业共计27家，较年3月份减少12家，通过25家，通过率为92.59%；上交所科创板股票上市委员会受理科创板企业共8家，1家未通过，通过7家，通过率为87.50%。截至4月末，科创板成功注册企业达家，上市家。截至年4月末，新三板挂牌公司总共7,家，较年3月底减少家。
一、重要政策和新闻
（一）证监会修订发布《科创属性评价指引（试行）》
年4月16日，证监会发布修订后的《科创属性评价指引（试行）》。
一、修订思路
科创板各项制度设计，必须紧紧围绕培育出更多具有“硬科技”实力和市场竞争力的创新企业，这是检验科创板是否成功的首要标准。这次完善科创属性评价指标体系，总的思路是：聚焦支持“硬科技”的核心目标，突出实质重于形式，实行分类处理和负面清单管理，进一步丰富科创属性评价指标并强化综合研判。压实中介机构责任，强化制度规则执行情况的监督检查，从源头上提高科创板上市公司质量。
二、修订的主要内容
此次科创属性评价指标体系修改，是科创板一项重要制度调整，涉及对《科创属性评价指引（试行）》以及交易所相关审核规则的修改。具体包括以下方面：一是新增研发人员占比超过10%的常规指标，以充分体现科技人才在创新中的核心作用。修改后将形成“4+5”的科创属性评价指标。二是按照支持类、限制类、禁止类分类界定科创板行业领域，建立负面清单制度。三是在咨询委工作规则中，完善专家库和征求意见制度，形成监管合力。四是交易所在发行上市审核中，按照实质重于形式的原则，重点 年7月7日，深交所受理了招商证券股份有限公司推荐的久盛电气股份有限公司（以下简称久盛电气或发行人）首次公开发行股票并在创业板上市申请。你们作为招商证券股份有限公司指定的项目保荐代表人，履行保荐职责不到位，存在以下违规情形：
一、未充分全面核查发行人关联交易情况，导致招股说明书相关信息披露与发行人实际情况不符
招股说明书（申报稿）显示，报告期内，发行人分别于年、年向控股股东迪科投资拆入资金2,万元、1,万元。发行人在更新财务资料时对招股说明书相关数据进行了更正，包括将上述拆入资金金额更正为2,万元、1,万元,并补充披露了年发行人向实际控制人张建华及其配偶郑钰华拆入万元，以及发行人年向关联方池州市新源房地产开发有限公司销售商品.17万元。保荐代表人未充分全面核查发行人关联交易情况，导致招股说明书（申报稿）中有关关联交易的信息披露存在多处错漏，与发行人实际情况不符。
二、未按照审核问询要求进行回复和发表核查意见
深交所在首轮审核问询问题2和问题9中，分别要求发行人补充披露报告期内与相关方资金拆借的情况、对疫情影响采取的应对措施及有效性等，并要求保荐人发表核查意见。在回复问题2时，发行人仅披露了与非关联方的资金拆借，未披露与关联方的资金拆借；在回复问题9时，发行人删除了有关疫情应对措施的问题，未对该问题进行回复，且保荐人未按要求对问题9发表核查意见。直至深交所后续问询后，发行人及保荐人才补充披露并发表核查意见。
招股说明书及对深交所审核问询的回复，是深交所发行上市审核的重要文件，相关信息披露应当真实、准确、完整。闫坤、张阳作为保荐代表人直接承担发行上市申请文件的编制和核查验证工作，履行保荐职责不到位，未按相关执业规范对发行人关联交易信息进行全面充分核查，导致招股说明书相关信息披露与发行人实际情况不符，且未按要求逐项回复深交所审核问询并发表核查意见。闫坤、张阳的上述行为违反了《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》（以下简称《审核规则》）第三十条、第四十二条的规定。
鉴于上述事实和情节，根据《审核规则》第七十二条、第七十四条和《深圳证券交易所自律监管措施和纪律处分实施办法（年修订）》等有关规定，深交所决定对保荐代表人闫坤、张阳采取书面警示的自律监管措施。
闫坤、张阳应当引以为戒，严格遵守法律法规、深交所业务规则和保荐业务执业规范的规定，遵循诚实、守信、勤勉、尽责的原则，认真履行保荐代表人职责，切实提高执业质量，保证招股说明书及出具文件的真实、准确、完整。
深圳证券交易所
二〇二一年三月九日
资料来源：证监会网站
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